第一条 为了建立健全协会预算管理体制，强化预算的管理和监督职能，维护预算的严肃性，保证资金的正常、合理使用，促进协会各项事业的稳定发展，根据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》、《章程》等有关规定，结合协会实际情况，特制定本办法。
第二条 协会预算是根据单位年度目标任务编制的年度综合财务收支计划，收入主要是会费，支出为基本支出和项目支出。
第三条 预算每年编制一次。预算年度自每年1月1日起，至12月31日止，预算的收支以人民币为计算单位。
第四条 协会实行“统一领导、集中管理、权责结合”的预算管理体制。
第五条 财务部是预算管理的职能部门，负责预算的组织和实施。具有下列职权：
（一）具体负责做好当年预算的编制工作；
（二）组织实施已经由主管部门审议、批准的年度预算；
（三）对预算执行过程实行全方位的控制、监督和会计核算；
（四）根据职能部门提出的预算调整申请，形成预算调整报告，提请协会会长同意后，报主管部门审批；
（五）定期向单位主要领导汇报预算的执行情况。
第六条 各职能部门根据单位下达的经费指标，制定本部门开支计划，并组织实施。
第七条 专项经费由各归口职能管理部门配合财务组织实施和管理。
第八条 预算编制的依据。
（一）《中华人民共和国预算法》、《社会组织管理条例》。
（二）主管部门的具体要求和单位事业发展规划和年度目标任务。
（三）本会根据相关法律法规规定，结合本会最近3年业务收支情况，考虑到预算年度实际经营状况，综合编制当年业务预算。
第九条 预算编制的原则
（一）协会预算编制应遵循“量入为出、收支平衡、积极稳妥、统筹兼顾、保证重点、效益优先”的原则；预算编制按照“收支两条线”的原则进行统筹规划，全面反映协会年度财务收支总貌；
（二）收入预算的编制要坚持积极稳妥的原则，逐项核实各项收入，尽可能排除收入中的不确定因素；
（三）支出预算的编制要坚持统筹兼顾、保证重点的原则。首先保证经常性支出，然后根据协会财力安排建设性支出。在经常性支出中，必须先保证基本的人员经费开支和单位日常运转经费，确保投入的日常经费满足协会发展的需要；
(四)日常预算支出以各职能部门为预算单位，专项经费预算支出以项目为预算单位。
第十条 预算的编制方法
（一）预算编制前的准备工作
1.认真分析基期预算执行情况的分析工作，充分考虑计划期的各种可变因素；
2.结合单位发展整体规划，充分考虑计划年度的资金供给状况，做好计划年度经费收支的预计和分析。
（二）收入预算编制
1.收入，主要是会费；
2.其它收入，协会获得的除上述各项收入以外的收入，包括利息收入及其它零星杂项收入；根据往年实际执行情况及预算年度业务活动测算；
（三）支出预算编制
1.人员支出：包括基本工资、绩效工资、社会保障费、聘用人员费用；
3.日常公用支出：包括日常办公费、水电费、维修费、网络租赁费、培训费、公务接待费、交通费等；
4.专项支出：包括招商引资工作经费、环境综合整治经费、捐赠帮扶和其他专项支出等；
第十一条 评价预算完成情况;
本会将预算完成情况分共5个等级，分别为:
1.若实际完成率达100%及以上评为A级，预算完成为优，表明预算管理非常有效，实际完成情况已达到或超出预算值，应继续保持降本增效；
2.若实际完成率达80%-100%之间（含80%，不含100%）评为B级，表明预算完成较好，预算管理有效，应持续推进业务发展；
3.若实际完成率达60%-80%（含60%，不含80%）之间评为C级（预算完成为达标），
4.若实际完成率达60%以下评为D级,预算完成为未达标,各职能部分应进行分析总结，推动下一年预算编制及业务完成。
第十二条 每年年底财务根据国家有关预算法规、政策及主管部门的部署和要求，在认真分析当年预算执行情况的基础上，充分考虑预算年度的变化因素，结合协会的发展规划提出下年度预算编制的原则和要求，提请协会主要领导同意后，报理事会审批。
第十三条 预算年度开始后，协会正式预算在未批复前，为保证协会工作的正常运行，财务可以先按上年同期的预算支出数额安排支出，正式预算批复后，按正式预算执行。
第十四条 预算一经批准，即具有法律效力，不得随意变更，协会及各部门都应自觉维护预算的严肃性和权威性。各责任部门负责人对本部门预算经费的使用和管理负全面责任，要积极采取措施严格控制各项支出。
第十五条 为强化预算控制，财务部对无计划、无预算或超计划、超预算的开支可不予受理。
第十六条 确需调整、追加的，由部门提出追加预算申请报财务，经财务审核、论证后，提出追加预算方案，提请主要负责人同意后，报审批。
第十七条 本办法由财务部负责解释。
第十八条 本办法自公布之日起执行。
本制度经第二届第一次理事会通过并执行。
